Материалы

Вопросы к экзамену «Налоговое право (особенная часть)» 2024-2025

1.                  Акцизы: основные элементы налога.

2.                  Государственная пошлина: основные элементы.

3.                  Единый сельскохозяйственный налог: основные элементы.

4.                  Земельный налог: основные и факультативные элементы налога.

5.                  Классификация федеральных налогов и сборов: понятие и виды.

6.                  Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога.

7.                  Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

8.                  Налог на игорный бизнес: основные элементы налогообложения.

9.                  Налог на имущество организаций: основные и факультативные элементы налога.

10.              Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

11.              Налог на прибыль организаций: основные элементы налога.

12.              Налоговые вычеты: понятие, правовая природа и виды.

13.              Общая характеристика местных налогов и сборов: понятие, виды.

14.              Общая характеристика региональных налогов: понятие, виды.

15.              Общая характеристика специальных налоговых режимов.

16.              Общая характеристика федеральных налогов и сборов: понятие, виды.

17.              Основные элементы налогообложения водного налога.

18.              Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.

19.              Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.

20.              Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

21.              Патентная система налогообложения: понятие и особенности использования.

22.              Понятие «игорная зона», особенности функционирования в Российской Федерации с точки зрения налогового права.

23.              Понятие и виды налоговых льгот, установленных российским законодательством.

24.              Объекты обложения косвенными налогами по российскому законодательству.

25.              Понятие и содержание подакцизного товара и марки акцизного сбора для целей налогообложения.

26.              Понятие, значение и виды специальных налоговых режимов. Особенности их правового регулирования.

27.              Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.

28.              Правовая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

29.              Правовое регулирование и особенности реализации права на применение нулевой ставки в налоге на добавленную стоимость.

30.              Правовое регулирование уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

31.              Прямые и косвенные налоги: критерии разграничения. Понятие «носитель налога».

32.              Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: характеристика основных элементов.

33.              Налог на профессиональный доход: общая характеристика.

34.              Торговый сбор: особенности правового регулирования.

35.              Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.

36.              Упрощенная система налогообложения.

37.              Понятие автоматизированной упрощенной системы налогообложения, отличие от других специальных налоговых режимов.

    38. Туристический налог: основные элементы.

1. Правовое регулирование налога на прибыть организаций

2. Правовое регулирование налогообложения доходов физических лиц

3. Порядок установления и взимания налогов с физических лиц

4. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость

5. Правовые основы налогообложения иностранных организаций в РФ

6. Трансфертное ценообразование: налогово-правовые основы

7. Налогово-правовое регулирование внешнеэкономической деятельности

8. Налог на имущество организаций: правовые особенности установления и взимания

9. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, порядок применения

10. Правовые аспекты применения патентной системы налогообложения

11. Правовое регулирование налогообложения игорного бизнеса в России

12. Налог на добычу полезных ископаемых: правовые особенности исчисления и взимания

13. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

14. Особенности исчисления и взимания транспортного налога в субъектах РФ: сравнительно-правовое исследование

15. Торговый сбор: правовой основы исчисления и взимания в муниципальных образованиях

16. Правовые основы налогообложения топливно-энергетического комплекса

17. Правовое регулирование налогообложения субъектов инновационной деятельности в РФ

18. Правовые основы досудебного урегулирования налоговых споров

19. Особенности применения упрощенной системы налогообложения

20. Соглашения об избежании двойного налогообложения: правовая характеристика

21. Правовое регулирование налогообложения организаций в сфере кинематографии и телевидения

22. Особенности налогообложения трансграничных операций

23. Правовые основ налогообложения в сфере интеллектуальных прав

Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: особенности правоприменения в РФ.

24.      Система досудебного урегулирования налоговых споров в РФ: современное состояние, проблемы.

25.      Защита прав налогоплательщика при досудебном урегулировании налоговых споров. 

26.      Досудебное и судебное урегулирование налоговых споров: сравнительно-правовой анализ.

27. Правовое регулирование вычетов по налогу на добавленную стоимость: проблемы и перспективы развития.

28.      Правовой порядок и особенности получения возмещения при исполнении обязанности по уплате акцизов. 

29.      Особенности правового регулирования налогообложения различных видов доходов физических лиц.

30.      Правовое регулирование исчисления и уплаты государственной пошлины.

31. Налоговые льготы: проблемы правового регулирования.

32. Правовой статус налогоплательщика и налогового агента в налоговых отношениях.

33.      Особенности правового статуса иностранных лиц в налоговых правоотношениях.

34. Налоговые проверки в системе налогового контроля: проблемы правоприменения и перспективы развития.

35.      Налоговый мониторинг в системе налогового контроля.