Материалы

Вопросы к экзамену «Налоговое право (особенная часть)» 2025-2026

1.     Прямые и косвенные налоги: критерии разграничения. Понятие «носитель налога».

2.     Правовой статус налогоплательщика (на примере отдельных налогов).

3.     Правовой статус налогового агента (на примере отдельных налогов).

4.     Исполнение обязанности по уплате налогов (на примере отдельных налоговых платежей).

5.     Объекты обложения косвенными налогами по российскому законодательству.

6.     Понятие и виды налоговых льгот, установленных российским законодательством.

7.     Налоговые вычеты: понятие, правовая природа и виды.

8.     Общая характеристика федеральных налогов и сборов: понятие, виды.

9.     Общая характеристика региональных налогов: понятие, виды.

10. Общая характеристика местных налогов и сборов: понятие, виды.

11. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

12. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

13. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.

14. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.

15. Классификация федеральных налогов и сборов: понятие и виды.

16. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога.

17. Акцизы: основные элементы налога.

18. Понятие и содержание подакцизного товара и марки акцизного сбора для целей налогообложения.

19. Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

20. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.

21. Налог на прибыль организаций: основные элементы налога.

22. Правовое регулирование и особенности реализации права на применение нулевой ставки в налоге на добавленную стоимость и налоге на прибыль организаций.

23. Налог на сверхприбыль: понятие и особенности применения.

24. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы.

25. Основные элементы налогообложения водного налога.

26. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: характеристика основных элементов.

27. Правовое регулирование уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

28. Государственная пошлина: основные элементы.

29. Налог на имущество организаций: основные и факультативные элементы налога.

30. Налог на игорный бизнес: основные элементы налогообложения.

31. Понятие «игорная зона», особенности функционирования в Российской Федерации с точки зрения налогового права.

32. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.

33. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

34. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога.

35. Туристический налог: основные элементы.

36. Торговый сбор: особенности правового регулирования.

37. Понятие, значение и виды специальных налоговых режимов. Особенности их правового регулирования.

38. Правовая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

39. Налог на профессиональный доход: общая характеристика.

40. Единый сельскохозяйственный налог: основные элементы.

41. Патентная система налогообложения: понятие и особенности использования.

42. Упрощенная система налогообложения.

43. Понятие автоматизированной упрощенной системы налогообложения, отличие от других специальных налоговых режимов.

1. Правовое регулирование налога на прибыть организаций

2. Правовое регулирование налогообложения доходов физических лиц

3. Порядок установления и взимания налогов с физических лиц

4. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость

5. Правовые основы налогообложения иностранных организаций в РФ

6. Трансфертное ценообразование: налогово-правовые основы

7. Налогово-правовое регулирование внешнеэкономической деятельности

8. Налог на имущество организаций: правовые особенности установления и взимания

9. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, порядок применения

10. Правовые аспекты применения патентной системы налогообложения

11. Правовое регулирование налогообложения игорного бизнеса в России

12. Налог на добычу полезных ископаемых: правовые особенности исчисления и взимания

13. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

14. Особенности исчисления и взимания транспортного налога в субъектах РФ: сравнительно-правовое исследование

15. Торговый сбор: правовой основы исчисления и взимания в муниципальных образованиях

16. Правовые основы налогообложения топливно-энергетического комплекса

17. Правовое регулирование налогообложения субъектов инновационной деятельности в РФ

18. Правовые основы досудебного урегулирования налоговых споров

19. Особенности применения упрощенной системы налогообложения

20. Соглашения об избежании двойного налогообложения: правовая характеристика

21. Правовое регулирование налогообложения организаций в сфере кинематографии и телевидения

22. Особенности налогообложения трансграничных операций

23. Правовые основ налогообложения в сфере интеллектуальных прав

Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: особенности правоприменения в РФ.

24.      Система досудебного урегулирования налоговых споров в РФ: современное состояние, проблемы.

25.      Защита прав налогоплательщика при досудебном урегулировании налоговых споров. 

26.      Досудебное и судебное урегулирование налоговых споров: сравнительно-правовой анализ.

27. Правовое регулирование вычетов по налогу на добавленную стоимость: проблемы и перспективы развития.

28.      Правовой порядок и особенности получения возмещения при исполнении обязанности по уплате акцизов. 

29.      Особенности правового регулирования налогообложения различных видов доходов физических лиц.

30.      Правовое регулирование исчисления и уплаты государственной пошлины.

31. Налоговые льготы: проблемы правового регулирования.

32. Правовой статус налогоплательщика и налогового агента в налоговых отношениях.

33.      Особенности правового статуса иностранных лиц в налоговых правоотношениях.

34. Налоговые проверки в системе налогового контроля: проблемы правоприменения и перспективы развития.

35.      Налоговый мониторинг в системе налогового контроля.